​Trong bối cảnh thị trường quốc tế đầy biến động, đặc biệt với chính sách thuế đối ứng mới từ Hoa Kỳ, các doanh nghiệp Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức khi đầu tư và mở rộng kinh doanh tại Hoa Kỳ. 

Tình hình chính sách thương mại Hoa Kỳ

Ngày 2/4/2025, Tổng thống Donald Trump công bố áp thuế đối ứng 10%–50% với hơn 180 quốc gia; Việt Nam chịu mức 46%, gây ảnh hưởng lớn đến xuất khẩu và đầu tư trực tiếp vào Hoa Kỳ. Tuy nhiên, đến ngày 9/4, Hoa Kỳ tạm hoãn áp thuế 90 ngày với các nước không trả đũa, trong đó có Việt Nam, hiện chỉ chịu thuế tạm thời 10% để tiếp tục đàm phán thương mại. 

Ngoài ra, Hoa Kỳ cũng tăng cường các biện pháp phòng vệ thương mại như điều tra chống bán phá giá và chống trợ cấp đối với các sản phẩm từ Việt Nam.

Ảnh hưởng đến doanh nghiệp Việt Nam muốn đầu tư và mở rộng kinh doanh sang Hoa Kỳ

Những thay đổi trong chính sách thuế và thương mại của Hoa Kỳ đang đặt ra thách thức cho các doanh nghiệp Việt Nam muốn kinh doanh tại Hoa Kỳ. Các hợp đồng xuất khẩu thường được đàm phán trước, nên việc tăng thuế có thể khiến giá sản phẩm tăng, ảnh hưởng đến người tiêu dùng tại Hoa Kỳ và buộc các thương hiệu phải điều chỉnh chiến lược kinh doanh.​

Trong trung hạn, doanh nghiệp Việt cần theo dõi sát các cuộc đàm phán giữa hai chính phủ để điều chỉnh kế hoạch kinh doanh phù hợp với biểu thuế mới. Dù đối mặt với thách thức, thị trường Hoa Kỳ vẫn là điểm đến hấp dẫn với quy mô lớn và sức mua cao. Doanh nghiệp Việt cần xây dựng chiến lược phù hợp để thích nghi và khai thác hiệu quả tiềm năng từ thị trường này.

Visa phù hợp cho doanh nghiệp Việt Nam mở rộng sang Hoa Kỳ

Doanh nghiệp Việt Nam có thể xem xét các loại visa sau để đầu tư, mở rộng kinh doanh và định cư tại Hoa Kỳ:​

Visa L-1A – Dành cho Nhà Quản lý và Điều hành doanh nghiệp

Visa L-1A là lựa chọn lý tưởng cho các doanh nghiệp Việt Nam muốn cử nhà quản lý cấp cao hoặc giám đốc sang Hoa Kỳ để điều hành chi nhánh, văn phòng đại diện hoặc công ty con.

Điều kiện:

• Doanh nghiệp tại Việt Nam phải đang hoạt động hợp pháp và có doanh thu ổn định.
• Người được cử đi phải từng giữ vị trí quản lý hoặc điều hành tại công ty mẹ tối thiểu 1 năm trong vòng 3 năm gần nhất.
• Doanh nghiệp tại Hoa Kỳ phải là công ty liên kết, chi nhánh hoặc công ty con hợp pháp của công ty tại Việt Nam.

Lợi ích:

• Không yêu cầu mức đầu tư cụ thể.
• Cung cấp quyền làm việc hợp pháp tại Hoa Kỳ cho nhà quản lý cùng với gia đình.
• Có thể xin thường trú (thẻ xanh) sau một thời gian nhất định nếu mở rộng thành công và chứng minh hoạt động bền vững.

Visa EB-5 – Dành cho các nhà đầu tư đầu tư một khoản tiền nhất định.

Visa EB-5 là chương trình đầu tư định cư dành cho cá nhân hoặc doanh nghiệp muốn đầu tư vốn vào thị trường Hoa Kỳ để lấy thẻ xanh cho bản thân và gia đình.

Điều kiện:

• Mức đầu tư tối thiểu là 800,000 USD nếu đầu tư vào khu vực TEA (Targeted Employment Area) hoặc 1,050,000 USD nếu ngoài TEA.
• Dự án đầu tư phải tạo ra ít nhất 10 việc làm toàn thời gian cho người lao động Hoa Kỳ trong vòng 2 năm.
• Nguồn vốn đầu tư phải chứng minh được hợp pháp và minh bạch.

Lợi ích:

• Cả gia đình (vợ/chồng, con dưới 21 tuổi) đều nhận được thẻ xanh định cư Hoa Kỳ.
• Không yêu cầu phải điều hành doanh nghiệp trực tiếp (có thể uỷ quyền khoản đầu tư cho trung tâm khu vực).
• Sau 5 năm có thể nộp đơn xin nhập quốc tịch nếu đủ điều kiện.

Tháng 2/2025, Tổng thống Donald Trump đã đề xuất thay thế chương trình EB-5 bằng chương trình “thẻ vàng nhập cư” với mức đầu tư tối thiểu tăng mạnh lên 5 triệu USD. Mặc dù đề xuất này chưa được thông qua, nhưng nhiều chuyên gia cho rằng cơ hội cho chương trình EB-5 đang thu hẹp nhanh chóng. 

Việc tham gia EB-5 ngay từ bây giờ không chỉ giúp nhà đầu tư hưởng mức đầu tư thấp nhất hiện nay (800.000 USD), mà còn đảm bảo quyền lợi trước khi những thay đổi lớn về chính sách chính thức có hiệu lực. 

Dự án EB-5 – KAIA by OUTDOOR CITIZEN là dự án đón đầu xu hướng du lịch xa xỉ của giới siêu giàu. Với đầu tư với mức tối thiểu $800.000, các nhà đầu tư tham gia vào dự án này sẽ được ưu tiên xử lý hồ sơ EB-5. KAIA by OUTDOOR CITIZEN dự kiến tạo ra 836 việc làm, vượt xa yêu cầu tối thiểu 660 việc làm, đảm bảo tuân thủ các tiêu chí của chương trình EB-5 cùng 4 bảo lãnh từ dự án mang đến sự an toàn, ưu tiên cao nhất dành cho các nhà đầu tư.

Doanh Nghiệp đầu tư sang Hoa Kỳ cần chi trả các loại thuế gì?

Khi một doanh nghiệp Việt Nam đầu tư vào Hoa Kỳ, ngoài việc chọn loại visa phù hợp, điều quan trọng không kém là phải hiểu rõ hệ thống thuế tại Hoa Kỳ – vốn rất phức tạp và có thể ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận, dòng tiền và chiến lược kinh doanh lâu dài. 

Ngoại trừ thuế đối ứng, một doanh nghiệp đầu tư sang Hoa Kỳ phải chi trả các loại thuế chính sau:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang (Federal Corporate Income Tax)

Mức thuế thu nhập doanh nghiệp liên bang hiện tại là 21% trên tổng thu nhập chịu thuế. Thuế này áp dụng cho các công ty thành lập tại Hoa Kỳ. Nếu doanh nghiệp hoạt động dưới hình thức LLC hoặc Partnership, thì có thể không chịu thuế doanh nghiệp trực tiếp mà thu nhập chuyển sang người sở hữu và chịu thuế thu nhập cá nhân (thuế “pass-through”).

• Thuế thu nhập doanh nghiệp tiểu bang (State Corporate Income Tax)

Mỗi tiểu bang có mức thuế và quy định khác nhau (ví dụ: Texas không đánh thuế thu nhập doanh nghiệp, còn California thu 8.84%). Doanh nghiệp cần lựa chọn tiểu bang đầu tư một cách chiến lược để tối ưu chi phí thuế.

• Thuế lợi nhuận vốn (Capital Gains Tax)

Người nước ngoài không thường trú tại Hoa Kỳ không phải chịu thuế thu nhập từ vốn của Hoa Kỳ. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn có thể giao dịch miễn thuế. Bạn có thể sẽ phải trả thuế thu nhập từ vốn tại quốc gia gốc của mình. Hơn nữa, thuế suất cố định 30% áp dụng cho thu nhập từ vốn có nguồn gốc từ Hoa Kỳ đối với người không cư trú nhưng có mặt tại Mỹ hơn 183 ngày/năm (chỉ khi họ đã chuyển nơi nộp thuế của mình sang Hoa Kỳ).

• Thuế bán hàng (Sales Tax)

Tương đương với thuế giá trị gia tăng (VAT) tại Việt Nam. Doanh nghiệp bán hàng hóa hoặc dịch vụ trực tiếp cho người tiêu dùng tại Hoa Kỳ có thể phải thu và nộp thuế bán hàng thay cho khách hàng. Mức thuế thay đổi tùy tiểu bang (khoảng 4–10%), và mỗi bang quy định mặt hàng nào chịu thuế khác nhau.

• Thuế thu nhập cá nhân liên quan đến doanh nghiệp (Personal Income Tax)

Nếu doanh nghiệp hoạt động dưới dạng Sole Proprietorship, LLC hoặc Partnership, lợi nhuận sẽ được chuyển sang người chủ và chịu thuế thu nhập cá nhân, thay vì thuế doanh nghiệp. Mức thuế thu nhập cá nhân liên bang có thể lên tới 37%.

• Thuế lương và bảo hiểm xã hội (Payroll Taxes & Social Security Taxes)

Nếu doanh nghiệp có nhân viên tại Hoa Kỳ, bạn phải nộp các khoản thuế liên quan như: Social Security Tax (6.2%), Medicare Tax (1.45%), Federal Unemployment Tax (FUTA), State Unemployment Tax (SUTA). Ngoài ra, doanh nghiệp cũng có thể phải cung cấp các phúc lợi bắt buộc tùy theo luật bang như bảo hiểm y tế, nghỉ phép, bảo hiểm thất nghiệp…

• Thuế tài sản (Property tax)

Thuế tài sản là một trong những khoản thuế chính là mà chủ sở hữu nhà ở Hoa Kỳ phải đóng hằng năm, được tính dựa trên giá trị thẩm định của bất động sản và tỷ lệ thuế. 

• Thuế trước bạ (Stamp duty)

Khi nói đến giao dịch bất động sản, đây là khoản thuế phải nộp khi chuyển quyền sở hữu bất động sản từ người bán sang người mua. Mức đóng thuế trước bạ có thể khác nhau đáng kể giữa các bang và thậm chí giữa các quận trong cùng 1 bang.

• Thuế hải quan (Customs)

Loại thuế này được áp dụng khi hàng hóa hoặc dịch vụ được nhập khẩu vào khu vực khác. Thuế suất hải quan có sự khác nhau tùy nơi xuất phát và loại hàng hóa được nhập khẩu, thông thường là 0 – 20%. Việc nộp thuế hải quan phải được hoàn thành khi kết thúc việc nhập khẩu hàng hóa hay dịch vụ.

Trong bối cảnh chính sách thương mại của Hoa Kỳ có nhiều thay đổi, doanh nghiệp Việt Nam cần đánh giá kỹ lưỡng tình hình và lựa chọn chiến lược phù hợp để đầu tư và mở rộng kinh doanh tại thị trường này. 

Liên hệ với Toppins Consulting Group để được tư vấn cụ chi tiết hơn về quy trình, thủ tục và chiến lược kinh doanh toàn diện.

———

𝐓𝐨𝐩𝐩𝐢𝐧𝐬 𝐂𝐨𝐧𝐬𝐮𝐥𝐭𝐢𝐧𝐠 𝐆𝐫𝐨𝐮𝐩

Công ty tư vấn định cư và phát triển kinh doanh tại Hoa Kỳ

Trụ sở tại Việt Nam: 147-147Bis, đường Hai Bà Trưng, phường Võ Thị Sáu, quận 3, TP. Hồ Chí Minh

Trụ ở tại Hoa Kỳ: 5718 Westheimer Rd suite 1000 Houston, Texas USA 77007

Website: https://www.toppinsconsultinggroup.com/vi/trang-chu-vi/

Facebook: https://www.facebook.com/profile.php?id=61558162366620

Tham khảo

tapchitaichinh.vn